RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL CONTO CONSUNTIVO

esercizio finanziario 2008

Il Conto Consuntivo per l’anno  2008 è stato predisposto dal DSGA e viene sottoposto all’esame dei Revisori dei conti e poi al Consiglio di Circolo per l’approvazione, unitamente alla Relazione che illustra l’andamento della gestione economica dell’istituzione e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati .

Il Conto Consuntivo riepiloga dati contabili di gestione dell’istituzione scolastica, secondo i dettami previsti dal D.I. 44 dell’1.2.2001 (art. 15, 18, 19, 29, 30, 56, 60).

Si compone del:

· Conto finanziario

· Conto economico

· Conto del patrimonio

E’ stato predisposto seguendo le indicazioni D.I. 44/2001 e che il Programma Annuale dello stesso anno cui si riferisce il Conto Consuntivo è stato approvato dal Consiglio di Istituto in data 12 febbraio 2008.

Il Dirigente Scolastico ha assicurato il funzionamento generale dell’Istituzione scolastica secondo criteri di efficienza ed efficacia, avendo cura di realizzare le diverse azioni previste dal Programma Annuale 2008, garantendo la continuità nella erogazione del servizio scolastico e il miglioramento complessivo dell’azione amministrativa e didattica, attraverso l’utilizzo razionale e collaborativo delle risorse umane e  di quelle finanziarie assegnate.

Questa azione ha comportato l’utilizzo delle risorse assegnate alla Istituzione scolastica per retribuire :

• i docenti incaricati di funzione strumentale nell’anno scolastico 2007/2008;
• i docenti inseriti nel Piano delle Attività per il miglioramento delle iniziative di accoglienza, integrazione disabili, per incrementare e favorire i rapporti di continuità tra i diversi ordini di scuola e l’arricchimento dell’offerta formativa migliorando la qualità dei processi di insegnamento/apprendimento sulla base delle finalità e degli obiettivi programmati per ciascun progetto;
• il personale amministrativo e ausiliario individuato per incarichi specifici previsti dal contratto di lavoro.

Gli obiettivi didattici correlati ai diversi progetti sono stati conseguiti in modo soddisfacente. Le diverse fasi organizzative si sono succedute in modo fluido e funzionale ai traguardi formativi attesi. Le attività svolte nelle singole classi e sezioni hanno permesso di sollecitare nei bambini lo sviluppo di abilità e conoscenze per promuovere il successo formativo di ciascun alunno.

Le risorse finanziarie sono state utilizzate per garantire un incremento adeguato delle attrezzature e delle principali dotazioni dell’Istituzione scolastica:

· attrezzature audiovisive;

· multimedialità;

· biblioteche scolastiche;

Limitatamente ai finanziamenti stanziati è stato potenziato il laboratorio delle nuove tecnologie della comunicazione;

Le iniziative di formazione ipotizzate  per personale  docente ed ATA sono state realizzate conseguendo gli obiettivi previsti.

Sono state  stipulate forme di assistenza con esperto informatico  per garantire continuità ed efficienza al lavoro svolto dal personale di segreteria, nonché funzionalità ai laboratori multimediali disponibili nei plessi della scuola.

L’azione di adeguamento alle norme di sicurezza e tutela della salute dei lavoratori e degli alunni, come prospettato nel Decreto Legislativo 626/94, è stato espletato  mediante i seguenti impegni:

• conferma dell’incarico di Responsabile Servizio di Prevenzione e Protezione ( RSPP ) ad un operatore esterno;
• approvvigionamento periodico dei medicamenti in uso nel servizio di Primo Soccorso;
• realizzazione del corso obbligatorio di formazione per tutti gli operatori scolastici previsto dal Decreto

Legislativo 626/94;

Tutte le azioni e gli obiettivi previsti sono stati conseguiti. Ha continuato ad operare il consulente esterno nominato come RSPP il quale, oltre all’organizzazione del servizio di prevenzione e protezione, ha provveduto ad aggiornare il Documento per la Valutazione dei Rischi.

Il servizio di medicazione di Primo Soccorso è stato organizzato in modo più funzionale grazie alla seguente

organizzazione:

• per ciascun plesso è stato individuato un insegnante con compiti di controllo e di approvvigionamento dei medicamenti
•  acquisto in tempo reale dei medicamenti in relazione alle richieste pervenute, mediante apposita

modulistica, dai suddetti incaricati.

La commissione sicurezza ha inoltre lavorato in maniera efficace in relazione ai compiti fissati.

Si è provveduto a potenziare  la strumentazione specialistica per gli alunni diversamente abili. I fondi previsti sono stati utilizzati principalmente per l’acquisto del materiale di consumo.

Gli investimenti previsti hanno soddisfatto le richieste più urgenti ed emergenti. A sostegno della realizzazione del Piano dell’Offerta Formativa con una adeguata articolazione interna del Collegio docenti è stata effettuata, mediante la costituzione di gruppi di lavoro, la nomina di referenti e l’individuazione di responsabili di progetto. Il Fondo dell’Istituzione Scolastica ha finanziato le diverse articolazioni funzionali del Collegio docenti.

Sono state effettuate  spese di cancelleria, acquisto di  materiale per la segreteria e per il funzionamento didattico. Tali fondi destinati alle spese di cancelleria sono stati utilizzati tenendo conto delle esigenze della segreteria e dei bisogni particolari dei plessi scolastici.

Alcuni degli obiettivi non raggiunti o solo parzialmente conseguiti sono stati riproposti nel Programma Annuale e.f. 2008.

Si illustrano di seguito le varie fasi della gestione economico-finanziaria.

Programmazione iniziale, verifiche e modifiche in corso di esercizio

Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale approvato dal Consiglio di Circolo nella seduta del 12 febbraio 2008. In corso di esercizio si sono verificate maggiori e minori accertamenti rispetto alla previsione e per questo sono state adottate di volta in volta le opportune variazioni al Programma sia con i provvedimenti del Dirigente Scolastico per le entrate finalizzate e per storni all’interno dei progetti/attività, che con delibere del Consiglio di Circolo. In particolare sono starti emessi:

·        N. 11 provvedimenti del Dirigente Scolastico;

·        N. 2 provvedimenti del Consiglio di Circolo;

A seguito di quanto sopra, al 31 dicembre 2008 si è determinata la seguente situazione.

ENTRATE

USCITE

E’ da sottolineare il fatto che, rispetto alla previsione, sono stati aggiunti i progetti: P78-P79-P81-P82-P83-P84.

Andamento della gestione

La gestione economico-finanziaria si esprime attraverso una serie di modelli esplicativi:

-         Mod. H – conto finanziario

-         Mod. I – rendiconto per progetto/attività

-         Mod. J – situazione amministrativa al 31/12/2008;

-         Mod. K – conto del patrimonio

-         Mod. L – elenco dei residui attivi e passivi

-         Mod. M – prospetto delle spese per il personale e per i contratti d’opera

-         Mod. N – riepilogo per tipologia di spesa

La gestione del programma Annuale è stata realizzata con il software SISSI IN RETE, fornito dal M.P.I., con il quale sono state realizzate tutte le stampe allegate alla presente relazione.

Analisi delle entrate

Dall’esame del conto finanziario – Mod. H – risulta che le ENTRATE sono state accertate. Oltre l’avanzo di amministrazione, per € 521.047,44. Sono stati riscossi € 325.074,07 mentre restano da riscuotere € 195.973,37 che risultano indicati nel Mod. L.

Si ritiene utile elencare di seguito i flussi finanziari che compongono le risorse, distinte per provenienza, del Programma annuale 2008.

AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione effettivo al 31/12/2007

L’avanzo di amministrazione dell’esercizio finanziario 2007 pari ad € 289.181,53, è stato utilizzato, nel rispetto delle prescritte finalizzazioni, come risulta dal seguente prospetto:

AGGREGATO 02/01 – Finanziamenti dello stato – Dotazione ordinaria 

I finanziamenti della dotazione ordinaria sono stati determinati in base alle comunicazioni pervenute da parte del M.P.I., come risulta dal seguente prospetto:

            Le somme accertate sono state incassate per € 112.261,78 rimangono da incassare € 28.263,16  elencate nel mod. L.

AGGREGATO 02/04 – Finanziamenti dello stato – Altri finanziamenti vincolati

Su questa voce sono affluiti consistenti finanziamenti, in parte non previsti in sede di stesura

di Programma annuale e destinati a determinati progetti, come di seguito specificato:

  Le somme accertate sono state incassate per €  126.048,40; rimangono da incassare € 94.056,27 elencate nel mod. L.

AGGREGATO 02/04 – Finanziamenti dello stato – Altri finanziamenti vincolati

Su questa voce sono affluiti consistenti finanziamenti, non previsti in sede di stesura

di Programma annuale e destinati a determinati progetti, come di seguito specificato:

 Le somme accertate sono state incassate per €  99.538,22 rimangono da incassare € 72.150,63 elencate nel mod. L.

AGGREGATO 05/01 contributi da privati non vincolati

Oltre ai contributi già previsti nel Programma annuale, sono pervenuti alcuni finanziamenti senza vincolo di destinazione da parte dei genitori degli alunni come sotto specificato:

 Le somme accertate sono state interamente incassate.

AGGREGATO 05/02 contributi da privati  vincolati

Sono pervenuti alcuni finanziamenti con vincolo di destinazione da parte di privati come di seguito specificato:

      Le somme accertate sono state incassate per € 49.267,84 rimangono da incassare € 190,31 elencate nel mod. L.

AGGREGATO 07/01 altre entrate

Sono state accertate ed incassate gli interessi dell’istituto cassiere come sotto specificato:

AGGREGATO 07/04  entrate diverse

Sono state accertate ed incassate rimborsi spese dai docenti della scuola per partecipazione ai viaggi del Progetto Comenius, come di seguito specificato:

Analisi delle uscite

Dall’esame del conto finanziario – Mod. H – risulta che le USCITE impegnate ammontano a € 559.587,14.

In più sono stati accantonati, nell’aggregato Z € 22.781,32. Sono stati pagati € 526.986,07, mentre restano da pagare € 32.601,07 che figurano analiticamente indicate nel mod. L.

Il conto finanziario – mod. H – si chiude con disavanzo di competenza di € 38.539,70, derivante dalla somma algebrica fra entrate accertate e le uscite impegnate.

            Per ogni progetto/attività è predisposto il rendiconto – Mod. I -, il quale descrive, in modo analitico per tipo e conto, l’evoluzione della spesa, partendo dalla previsione iniziale, per arrivare fino alla determinazione dell’economia alla fine dell’esercizio finanziario. Dall’esame di questo modello si determina l’avanzo di amministrazione, individuato la parte soggetta a vincolo di destinazione, per la stesura del programma dell’esercizio successivo.

            Si ritiene utile identificare e tracciare i flussi finanziari che compongono le attività ed i progetti, fornendo un quadro definitivo delle risorse, distinte per provenienza e della loro utilizzazione ed eventuale economia.

Attività A01 – Funzionamento amministrativo generale

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

            In questa scheda sono inserite le partite di giro per la gestione del Fondo di anticipazione al Direttore S.G.A. per le minute spese.

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

L’attività presenta un avanzo di gestione di € 12.615,59 di cui 138,69 vincolato che saranno riutilizzati con la medesima destinazione nell’esercizio finanziario 2009 e € 12.476,90 senza vincolo di destinazione. Rimangono da pagare € 4.015,53 elencati in modo analitico nel Mod. L.

Attività A02 – Funzionamento didattico generale

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

L’attività presenta un avanzo di gestione di € 22.582,24, con vincolo di destinazione. Rimangono da pagare € 486,53 elencati in modo analitico nel Mod. L.

Attività A03 – Spese di personale            

L’attività A03 comprende diverse gestioni separate:

-         Stipendi e relative ritenute per il personale supplente breve e saltuario

-         Indennità di Direzione e Amministrazione e indennità per lo svolgimento delle funzioni superiori ai sostituti

-         Fondo dell’Istituzione scolastica

-         Funzioni strumentali al POF e Incarichi Specifici

-         Spese per contratti ex LSU e Imprese di pulizia

-         Compensi per formazione e addestramento

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

L’attività presenta un avanzo di gestione di € 105.617,03 tutto con vincolo di destinazione che sarà riutilizzato con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Rimangono da pagare € 33.056,35 elencati in modo analitico nel Mod. L.

Attività A04 – Spese d’investimento

                      Risorse                                                                     Utilizzazione

L’attività presenta un avanzo di gestione di € 15.329,47  tutto con vincolo di destinazione che sarà

riutilizzato con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Attività A05 – Manutenzione edifici

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

L’attività presenta un avanzo di gestione di € 1.591,46  tutto con vincolo di destinazione che sarà riutilizzato con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P02  – Musica

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 2.525,10. A fine esercizio risultano impegnati € 1.285,00. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 1.240,10  tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P03  – Pre/post scuola

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 35.362,36. A fine esercizio risultano impegnati € 17.435,37. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 17.926,99  tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P11  – Giornale d’istituto

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 5.539,10. A fine esercizio risultano impegnati € 3.785,41. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 1.753,69 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P14  – Gite scolastiche

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 13.075,27. A fine esercizio risultano impegnati € 12.914,04. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 161,23 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P17  – Continuità              

                      Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 1.300,46. A fine esercizio non risultano impegnati. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 1.300,46 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P23  – Qualità dell’integrazione

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 644,95. A fine esercizio risultano impegnati € 118,24. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 526,71 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P27  – Giocosport

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 7.029,62. A fine esercizio risultano impegnati € 6.450,00. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 579,62 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P39  – Natale insieme

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 15.139,51. A fine esercizio risultano impegnati € 12.146,56 E’ sta perciò realizzata un’economia di € 2.812,95 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P44  – Istruzione domiciliare

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 3.958,51. A fine esercizio non risultano impegnati. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 3.958,51 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P56  – Scacchi      

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 2.770,80. A fine esercizio risultano impegnati € 1.835,07. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 935,73 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P57  – Foggia alla scoperta…

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 22.543,63. A fine esercizio risultano impegnati € 7.994,72. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 14.548,91 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P61  – Area a rischio

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 30.470,61. A fine esercizio risultano impegnati € 28.372,54. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 2.098,07 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P62  – Qualità  

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 1.000,00. A fine esercizio risultano impegnati € 499,77. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 500,23 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P64  – Dal Tavoliere al Reno

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 6.477,89. A fine esercizio risultano impegnati € 5.214,83. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 1.262,06 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P65 – Bilinguismo           

                        Risorse                                                                     Utilizzazione

La previsione definitiva ammonta ad € 2.683,83. A fine esercizio risultano impegnati € 2.426,47. E’ sta perciò realizzata un’economia di € 257,36 tutta con vincolo di destinazione che sarà riutilizzata con le medesime destinazioni nell’esercizio finanziario 2009.

Progetto P66 – Spazio libero             

                        Risorse                                                                     Utilizzazione